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巧思益财税:重要提醒!税务稽查对个人账户的重点关注,老板切勿忽视!
发布日期:2024/7/2 2:26:20浏览次数:16次

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重点提醒!

当下依然存在诸多公司,为了达到少交税的目的,妄图借助私人账户来进行所谓的“避税”操作。在税务稽查方面,不单单会对公司账户进行检查,而且还会着重对公司法定代表人、实际控制人以及重要负责人的个人账户实施稽查!

案例启示:

权利源于税收征收管理法的规定,有限股东依出资额担责,而非国家行政机关对你的监管有限。征管法明确,税务机关可检查从事生产经营的涉嫌纳税人银行存款账户,涉及账户余额与资金往来情况。

另外税务稽查以单位纳税人为主向单位纳税人和个人纳税人并重转变。

其中几种新提法非常明确:按照收入和资产分为高收入、高净值自然人纳税人和普通自然人纳税人。

银行和税务合伙来查高收入,高净值资产自然人。因此,你的银行卡流水可要关注了。

为什么重点是个人账户?

1.银行税务共享个人账户大额和可疑交易信息

国办函【84】号这一重要文件,确定了反洗钱行政主管部门、税务机关、公安机关、国家安全机关、司法机关以及国务院银行业、证券、保险监督管理机构和其他行政机关组成洗钱和恐怖融资风险评估工作组的工作模式。规定各部门发现异常即相互分享信息。以前税务掌握私人账户资金变动极为艰难,现在则越来越容易!

2.法人和公司账户频繁资金往来风险增大

虽说依税收征管法,税务有权查询个人和公司银行账户,但程序和掌握信息有限,执法力度常打折扣。但自开始,各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必增强,届时,老板私人账户与公司对公账户间频繁资金交易都将受到监控。

3.虚开发票路子彻底堵死

这与虚开发票有何关联?因当前主流虚开发票方式多为高开发票扣除手续费后回流至公司老板私人账户。这些异常资金交易被监管后,虚开发票的资金流向便一目了然!似乎虚开发票已无路可走!

4.公司偷税必然遭到严查

公司偷税常用手段往往是公司收入频繁流入老板个人账户,以为这样就能神不知鬼不觉地偷税!在税务和银行未深度合作前,税务稽查手段有限。但如今或许税务局拿到银行数据便大致能发现公司偷税的链条!

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