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老板的公司被税务稽查连查三次,最后的原因竟然是……
发布日期:2024/5/23 17:51:56浏览次数:2次

尽管自己的企业是正常经营业务,行得正坐得端,但是很多老板和财务人员仍然会害怕税务稽查。为什么会怕?“不知道”才最可怕!人们总是对未知的东西有莫名的恐惧感,那么提前了解就很有必要了

税务稽查为什么会找上你

企业被税务稽查的原因一般会有以下几点:

1、被抽查

我们每一个企业的名字在税务稽查的系统里有一个“数据库”。在有税务稽查任务的时候,就会从数据库里进行抽,形式类似摇号,抽奖。

所以,无论你企业多老实,多规矩,你都有可能被抽中。另一方面讲,如果你真的有违法偷税的嫌疑,也有可能抽查不到你。

2、被举报

目前通过中国裁判网中对应企业被稽查的案例中可以看出,非常多的案件均来源于“被举报”。

很典型的例子就是崔永元检举范冰冰,以及前段时间烟台百润职业举报万科,闹得是沸沸扬扬。

3、被分析

大数据高风险识别,金税四期系统跳出预警。税局系统对企业涉税数据进行分析,会得出一个企业经营异常的判断,这一类企业也会被放到税务稽查“异常企业数据库”,在这个数据库里,你被稽查的概率就非常高了。

4、被关联

也就是被其他行政机关转办,交办等形式关联到的税务稽查。或者是跟你有业务往来的公司被查到偷税漏税等财务问题,你公司也会受到税务稽查。

比如本企业的上游或下游出现了问题,本企业与之有生意往来,自然会被牵扯进去。但是,通知去协查不代表自己一定有问题,也不代表自己一定没有问题,真相还是需要查了才知道。

5、虚开发票

开票不规律,在短暂时间内的开票量比较大,之后一段时间又是零申报,虚开特征尤为明显;

公司资金往来较为异常,尤其是公司账户和个人账户资金往来频繁;四流不一致(合同流、资金流、货物流、发票流)。

6、专项检查

税局也会有一些专项检查,比如增值税抵扣专项,就看抵扣是否规范,是否存在违规操作,以及个人所得税专项等。

二、

税局查账,一般都查什么

税务局一般会重点查询以下4个方面:

1、查合同

查询双方签订合同的具体内容,从企业实际经营范围及需求出发,查看是否存在异常的交易情况;

2、查发票

看销售方开具的发票是否符合企业经营范围内业务,购买方收取的发票是否是企业日常经营所需;

3、查上下游

查询上下游的账簿,购买方和销售方针对同一笔交易入账的经济业务内容是否一致;

4、查资金流

以结算方式为出发点,查询银行卡及现金的流向是否存在无真实资金流,或者资金流异常回流,以及双方的资金流不一致的情况。

另外,在面对发票问题时,一定保证发票、业务、资金三流一致,提供一条完整真实的证据链,否则还是有可能会被认定存在问题。

三、

税务稽查,企业应从以下4个方面应对

当企业遇到税务稽查时,不要慌,企业应从以下4个方面应对:

1、 企业是否真的存在问题

企业被税务稽查并不代表企业的税务一定有问题,但面对税务稽查,财务人首先要清楚,自家企业的税务是否真的存在问题,知己知彼才能应对得当。心里有底才能知道如何跟税务稽查打交道。如企业存在虚开票或取得虚开票等严重的问题,要注意了!想清楚承担责任的风险,是否还得继续。

2、企业自身财务制度是否合规

在日常工作中,还是在稽查前,都应有企业自身的合法合规的财务制度。如财报是否规范,有没有长期挂账的往来款等项目,或有没有隐瞒未开票的收入等原因,出现账务调整等等。对于这些情况,企业财务心里要有数。

3、态度上要积极配合

不论企业税务是否真的有问题,都要积极主动配合税务稽查工作,如果企业真有问题躲是躲不掉的,积极主动的态度还能尽快查处,寻找补救措施。

4、陈述申辩时不卑不亢

面对税务稽查不能以对抗的心态,也无需低声下气,该争取的要争取,有特殊原因也直接说明,在税务稽查自由裁量范围内的可以讨价还价。如否定成偷税至少可以相差50%的罚款等。

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