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用个人微信、支付宝收款的企业老板,这些涉税风险不可小觑!
发布日期:2024/4/9 0:48:49浏览次数:30次

用个人微信、支付宝收款的企业老板,这些涉税风险不可小觑!

公司经常使用微信、支付宝来收款所存在的风险

01、增值税的风险

微信、支付宝收款,这种收款方式存在两种风险:一是无法取得进项抵扣证明,二是有取得虚开发票的风险。

因为开具增值税专票时,需要填写票面信息以及银行账号信息,买卖双方若是通过微信交易,那么,卖方无法提供增值税专票,买方没有专票抵扣,就会导致公司增值税应纳税额增大。

如果通过微信收取货款,就有可能个人消费记录混淆,导致部分微信收付款收入没有申报增值税,存在偷税漏税的风险。

02、企业所得税的风险

企业所得税的风险一个是漏记收入,另一个是成本费用调增的风险。如果企业员工以个人的微信、支付宝支付款项,当时未取得合法有效的凭证,后期再想补凭证程序较繁琐,若没有取得合规的凭证,则所得税面临调增的风险。

03、个人所得税的风险

通过微信、支付宝给员工发放工资,存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。同时微信、支付宝发红包还要注意个税问题,应该区分不同的情形判断是否缴纳个税,以及如何缴纳个税。

04、公司管理的风险

采用微信、支付宝付款,在公司管理方面也存在风险。款项账面不透明、企业交易资金流不清晰、资金无法受到监管、企业内部管理财务混乱等情况都是不利于公司长久发展的。

05、股东对债务承担无限连带责任

公司如果长期使用股东的个人账户来收付款,很容易造成公司不分,如果企业出现资不抵债,股东要承担无限连带责任,用个人资产偿还公司债务。

个人收款码,不能用于经营收款

中国人民银行曾发布《中国人民银行关于加强支付受理终端及相关业务管理的通知》,对银行卡收单和条码支付终端做出相应管理要求。

1、限制个人收款码远程收款。

2、对于具有明显经营活动特征的个人,条码支付收款服务机构应当为其提供特约商户收款条码,并参照执行特约商户有关管理规定,不得通过个人收款条码为其提供经营活动相关收款服务。

3、收款条码要制定分类管理制度,区分个人和特约商户,有经营活动的划入特约商户范围。

综上,该文件一定程度上加强支付监管以及商户入网管理,很大程度能规避违法违规行为的产生。

企业涉及以下6种情况,更要注意

1、规模很小的企业,却经常有上千万元的流水;

2、资金转入转出有异常。比如,分批转入、集中转出,或者集中转入、分批转出;

3、经营范围或经营业务跟资金流向没有关联度;

4、公户短期频繁且大额给个人转账,或公户短期经常收到与业务无关的个人汇款;

5、频繁开销户,并在销户前有大量资金活动;

6、闲置很久的账户突然启用,并且有大量资金活动。

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