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老板必须知道的企业十一个财税风险都有哪些?
发布日期:2023/8/7 18:02:03浏览次数:30次
老板必须知道的企业十一个财税风险都有哪些?

01.内部借款

内部借款是指股东向公司借钱,股东向公司借款有可能涉嫌抽逃注册资本也可能涉嫌“视同分红”(股东借款超过一个纳税年度未归从而导致需要缴纳个人所得税,这个对企业来说是不小的风险

02.账外资金回流

把钱借给企业会被怀疑账外资金回流比如一个做服装生意的老板卖100万元的脱衣服客户都不需要发票于是老板把这笔钱入进了自己的个人口袋后来企业要进货需要钱于是向老板个人借款这个时候税务局会认定为企业做两套账有账外资金隐藏收入,这对企业来说是个不小风险。

03.商业回扣

商业回扣在企业经营过程中非常常见,一位企业老板他们一年营业9000万,有差不多将近2000万的回扣,但这些回扣多,不可能会有发票的更不可能代收受人扣缴个人所得税。常见的就是医疗器械或者医药行业。

04.增值税发票虚开

增值税发票虚开一般指虚开增值税发票罪。具有下列3种行为之一的都属于增值税发票虚开:

(1)没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己让他人为自己、介绍他人开具;

(2)有货物购销或者提供或接受应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实;

(3)进行实际经营活动,但他人为自己代开其余的对不能反映纳税情况的有关内容作虚假填写。

05.支出无票

所谓支出无票,就是钱花出去了,但是没有拿到发票发票对企业来说,有着重大的意义,尤其是在做账方面,基本上,企业或财务都知道,发票是主要的原始依据。事实上,企业很多支出都是凭发票做账,尤其是大型企业,做账比较规范,普遍如此。在税局“以票控税”的监管模式下,发票是每个企业都无法绕过的问题。

06.不合规票据

是指发票的抬头、日期等信息不合规。比如企业在1月份的报销中出现了12月份的发票,这就叫不合规发票。不合规票据还包括金额错误,备注档折扣等等。抬头简称是最常见的不合规定问题。

07.提前开发票

是指企业的交易还没有发生,成本还没有产生之前把发票开了。风险在于容易被税务部门认为虚开发票。

08.存货账实不符

民营企业存在着一个非常严重的问题,要么实际存货比帐面多,要么实际存货比帐面少。

09.财政性资金收入不缴税

财政性资金收入,许多企业以为是政府补贴,如果缴税不就又还给政府了吗?所以不缴税,留下罚款、补税、滞纳金的风险。

10.公司注销问题

随着金税四期上线,社保入税、工商信息联网、银行流水监管,国家在不断地营造一个公平的税收环境。税务管理不规范的企业,风险越来越大为了逃避风险,最好的办法不外乎规范企业纳税或注销企业。事实上。注销公司一般要做3-4年的税务稽查审计。企业的问题,能经得住稽查?

11.收入确认按开票时间确认

很多企业是收款的时候开票、确认收入,但也有企业存在客户要发票、打款时间和正常销售时间不一致的情况。如8月1号把货卖了(货已发送完毕),11月1号客户才给付款。这种情况下,什么时候开票并纳税呢?纳税义务时间是什么时候?按税法规定,我们纳税义务时间是8月1号,但是大多数企业都是把11月1号客户付款并给客户开票的时间作为纳税义务时间。这也将导致税务风险。

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