提到税收优惠，离不开两个税务概念，那就是免税和零税。因为公司处理税务、申报纳税、贸易往来时都会接触到。

很多人认为免=零，所以免税就是零税，也就是说不用缴税了。

其实这种想法是错误的！！！

免税和零税不管是在满足条件上还是税务方面，都是完全不同的。跟着巧思益小编一起了解两者有何区别吧！

免税和零税的定义

以增值税为例：

免税在增值税中的定义为：一种免税优惠政策，是政府或政府机构减免或直接免除经营主体，包括个体户、企业一定的税收负担的税收优惠政策。

执行免税政策的意义是激励企业发展和提高个人收入，以此促进经济社会发展，提高经济效益。

零税在增值税中的定义为：纳税人需要缴纳的税率为0。

众所周知，纳税人申报纳税的税率是不固定的。

根据不同的行业、不同的项目参照的税率都不同，而零税指的就是纳税人缴税的税率为0。

?所以两者之间的区别简单来说就是：

免税是纳税人直接不用缴税；

零税是纳税人需要缴税，但税率是0。

不管是免税还是零税，公司选择哪一种，最后的应纳税额都是0。

免税和零税的不同

1.发票方面

公司享受免税时，要想开具发票，只能开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。

享受免税优惠时开具的发票上，税率那栏会显示“免税”。

公司享受零税时，没有强制限制只能开专票还是普票。

享受零税时开具的发票上，税率那栏会显示“0”。

2.抵扣进项额方面

公司享受免税时，是不能抵扣进项税额的，还要做进项转出。

公司享受零税时，是允许抵扣进项税额的。（除了外贸企业出口货物劳务相应进项税额）

另外，享受零税时如果采用增值税一般计税方式，可以免抵退税。

如果采用简易计税方式就只能免税，不能抵也不能退。

3.备案方面

因为免税是一种政策。所以如果公司想要享受免税优惠政策，需要先向税务局申请备案。

公司享受零税时，只要证明自己满足零税的条件就可直接享受，不用特地备案。

选择免税or零税

如果公司既满足了免税条件又满足了零税条件，在同样的税收优惠下，那该如何选择？

可以选择零税。

免税虽然意味着应纳税额为0，但免税并不能抵扣进项税额，而零税可以。

零税还不仅于此，公司享受零税时可以适用退税和免税，这一点是免税无法做到的；所以从优惠力度来说，零税是所有税收优惠中最好的。

企业想要享受免税是需要申请的，最起码需要满足以下三个条件：

1、专项用途的资金拨付文件；

2、有专门的资金管理办法或具体管理要求；

3、单独核算。

很多企业因为无法满足上述要求，所以放弃享受免税。

免税的要求条件高，零税也不相上下。

零税的退税流程是，企业在每个环节先缴纳相应税收，完成交易后再向税务局提交相应证明，税务局核实清楚后进行退税。

这样的抵扣程序也不简单，所以也有企业因为繁琐的抵扣流程放弃享受零税。

总的来说，不管是免税还是零税都有各自的优缺点；并没有要求企业一定要享受哪种优惠，具体选择还是要根据企业实际情况决定。