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个税汇算清缴进行中,今日起无需预约!抓住这两点,补税变退税!
发布日期:2023/3/23 2:30:02浏览次数:38次
速来看!个税汇算清缴进行中,今日起无需预约!抓住这两点,补税可能变退税!

个税汇算清缴正在进行中!


从今天至6月30日期间,无需预约,可直接登录个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理汇算申报。


一年一度的个税汇算清缴,有的人退税,有的人补税,也有人一招补税变退税。


抓住这两点,补税可能会变退税哦!


注意年终奖的选择方式


相信申报了2022年个税汇算清缴的小伙伴都会发现,在申报过程中,收入部分有个工资薪金的选项。


如果在2022年度公司发了年终奖,并且公司没有直接并入综合所得申报,这个地方会有提示:存在奖金,请在详情中进行确认。

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点开之后,你面临两个选择:选择单独计税,或选择并入综合所得计税。


这两种形式,对于很多人来说,差异巨大,也是让很多人可以实现补税变退税的主要原因。


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原理上来说,就是两种计税方式,产生了一些差异,导致需纳税金额不同。


那么年终奖单独申报和并入综合所得申报该如何选择?哪个更节税呢?


一、年终奖单独申报


应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数


适用税率:以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额对照月度税率表确定:


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二、年终奖并入综合所得申报


应纳税额=(年收入-减除费用-附加扣除-专项附加扣除-其他扣除) ×税率-速算扣除数


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为了方便大家理解,可以直接看这个例子:


A公司小明,2022年工资扣除三险一金、免征额等后,应纳税所得额15万元,年终奖3万元。


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对小明来说,两种计税方式下,年终奖选择单独申报更有利,到手的年终奖多了5100元。


但并不是所有的情况都适合单独申报,具体可以分为以下情况:


1、当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤0


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年终奖选择并入综合所得更节税。


2、当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤36000


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年终奖选择两种方式都可以。


3、当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额>36000


当含年终奖的全年应纳税所得额大于36000时,由于年终奖单独申报存在雷区等原因,为使税负最低,可在年终奖和工资之间进行分配,分配的年终奖按照全年一次性奖金单独申报。


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年终奖选择单独申报更节税。


在实际操作的时候,大家只需要在两个选项都分别操作一下,系统会自动给你算出不退税的金额,到时候自己比较一下,哪个合算,就选哪个就行。


填报专项附加扣除


个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人、三岁以下婴幼儿照护、个人养老金等专项附加扣除。


举个例子:


小明有个60周岁以上的老人需要赡养,又是独生子女,则一年可以扣除2000×12=24000元的个税应纳税所得额。按3%的税率来算的话,就可以少交700多的税款。


一、子女教育支出


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二、继续教育支出


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三、大病医疗支出


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四、住房贷款利息支出


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五、住房租金支出


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六、赡养老人支出


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七、婴幼儿照护支出


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自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策。


在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除。


所以如果有购买个人养老金的,购买了多少钱,就可以减多少纳税额度。


申报的时候,在办税-个人养老金扣除信息管理-录入凭证编码就可以了。


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退税相关问题答疑

1.年度汇算退税是否必须用本人银行卡账户?


为了保障您的资金安全,您需要使用本人银行卡账户办理退税。


2.我可以撤销退税申请吗?


在税务机关审核完成前,您可以撤销退税申请。如果税务机关审核通过已经提交国库部门的,不可以撤销申请,需办理更正申报。


此外,为了保障年度汇算正常秩序,手机个人所得税APP中设定了可撤销次数的上限,如果您撤销退税申请的次数超过一定数量,系统将自动取消您的网络撤销权限,您需要到办税服务厅办理后续事宜。请您留意手机个人所得税APP中关于撤销申请的提示信息。


3.我提交退税申请后税务审核通过了,但又发现申报错误,怎么办?


税务机关审核通过已经提交国库部门的,不能作废申报,但可以在前次申报基础上办理更正申报。


4.我可以放弃退税吗?


申请退税是您的权利,您可以放弃退税。选择放弃退税后,您可以再次申请退税,但您需在税收征管法规定的期限内重新申请退税,同时遵守税收征管法的相关规定。


5.什么情况下会导致退税审核不通过或者退税失败?


如果存在以下情形之一,可能导致退税审核不通过或者退税失败:

(1)您的身份信息不正确;


(2)您提交的银行账户信息不正确或者无效,导致税款无法退还;


(3)您的申报数据存在错误或者疑点;


(4)税务机关审核时发现有需要向您进一步核实了解的情况,但您未提供联系方式或者提供的联系方式不正确,无法与您联系;


(5)税务机关向您核实有关年度汇算申报信息,您尚未确认或说明。


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